ਮਿਉਚੁਅਲ ਫੰਡਾਂ ਦਾ ਅੰਤਮ ਉਤਪਾਦ ਇਨਵੇਸਟਰਨਟੇਸ਼ਨ ਵਾਹਨਾਂ ਦੀ ਸਹੀ ਕੀਮਤ ਹੈ ਅਤੇ ਇਹਨਾਂ ਦੇ ਧਾਰਕਾਂ ਨੂੰ ਨਿਵੇਸ਼ ਆਮਦਨ ਦਾ ਸਹੀ ਨਿਯਮ ਹੈ. ਇਹ ਮੁੱਖ ਮਾਲੀ ਅਫਸਰਾਂ, ਕੰਟਰੋਲਰ ਅਤੇ ਮਿਊਚਲ ਫੰਡ ਕੰਪਨੀਆਂ ਦੇ ਆਪਰੇਸ਼ਨ ਮੈਨੇਜਰਾਂ ਲਈ ਮੁੱਖ ਚਿੰਤਾਵਾਂ ਹਨ.
ਮਿਉਚੁਅਲ ਫੰਡ ਅਕਾਊਂਟਿੰਗ ਦੇ ਪਹਿਲੂ
ਇਸ ਵਿਚ ਕਈ ਤਰ੍ਹਾਂ ਦੇ ਬੁਨਿਆਦੀ ਕੰਮ ਸ਼ਾਮਲ ਹੁੰਦੇ ਹਨ, ਜੋ ਕਿ ਅੰਦਰੂਨੀ ਸਟਾਫ ਦੁਆਰਾ ਕੀਤੀ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ ਜਾਂ ਹੋਰ ਪ੍ਰਦਾਤਿਆਂ ਲਈ ਆਊਟਸੋਰਸ ਕੀਤੀ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਕਸਟੋਡੀਅਨ ਬੈਂਕਾਂ:
- ਰੋਜ਼ਾਨਾ ਦੇ ਆਧਾਰ ਤੇ ਇਸਦੇ ਨਿਵੇਸ਼ ਪੋਰਟਫੋਲੀਓ ਦੇ ਮੁੱਲ ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਰ ਰਿਹਾ ਹੈ. ਹੇਠਲੇ ਸ਼ੁੱਧ ਸੰਪੱਤੀ ਮੁੱਲ (ਐਨਏਵੀ) ਦੀ ਚਰਚਾ ਦੇਖੋ.
- ਸਾਰੀ ਆਮਦਨੀ ਨੂੰ ਮੰਨਣਾ ਅਤੇ ਰਿਕਾਰਡ ਕਰਨਾ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਅਤੇ ਵਿਆਜ
- ਨਿਵੇਸ਼ ਪੋਰਟਫੋਲੀਓ ਵਿਚ ਰੱਖੇ ਬਾਂਡ ਅਤੇ ਹੋਰ ਸਮਾਨ ਫਿਕਸਡ ਇਨਕਮ ਸਿਕਉਰਿਟੀਜ਼ ਤੇ ਵਿਆਜ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨਾ.
- ਬੌਡ ਖਰੀਦਦਾਰੀ ਤੇ ਛੋਟ ਜਾਂ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਦੀ ਸਹੀ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਅਨੁਰੋਧ ਹੇਠ ਵਿਸਤ੍ਰਿਤ ਵਿਆਖਿਆ ਵੇਖੋ
- ਸਾਰੇ ਪ੍ਰਤੀਭੂਤੀਆਂ ਦੇ ਲੈਣ-ਦੇਣਾਂ ਰਿਕਾਰਡ ਕਰਨਾ, ਜਿਵੇਂ ਪੋਰਟਫੋਲੀਓ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਦੀ ਖਰੀਦ ਅਤੇ ਵੇਚਣਾ.
- ਫੰਡ ਵਿਚ ਪ੍ਰਤੀਭੂਤੀਆਂ ਦੇ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਦਾ ਨਤੀਜਾ ਇਹ ਹੈ ਕਿ ਪਰਿਵਰਤਿਤ ਸਾਰੇ ਕੈਪੀਟਲ ਲਾਭ, ਦੋ-ਘਟਾਓ ਅਤੇ ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਨੂੰ ਰਿਕਾਰਡ ਕਰਨਾ.
- ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਦੁਆਰਾ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦੀ ਖਰੀਦ ਅਤੇ ਛੁਟਕਾਰਿਆਂ ਦੇ ਕਾਰਨ ਸਾਰੇ ਨਿਵੇਸ਼ ਅਤੇ ਫੰਡਾਂ ਦੀ ਰਕਮ ਨੂੰ ਰਿਕਾਰਡ ਕਰਨਾ.
- ਫੰਡ ਵਿੱਚ ਹਰ ਇੱਕ ਸ਼ੇਅਰ ਧਾਰਕ ਦੁਆਰਾ, ਸ਼ੇਅਰ ਕੀਤੇ ਮਾਲਕਾਂ ਦੇ ਰਿਕਾਰਡਾਂ ਅਤੇ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਦਾ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਕਰਨਾ.
- ਫੰਡ ਵਿਚ ਸ਼ੇਅਰਧਾਰਕਾਂ ਨੂੰ ਕੀਤੀ ਜਾਣ ਵਾਲੀ ਆਮਦਨੀ ਅਤੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭਾਂ ਦੀ ਵੰਡ ਕਰਨਾ.
ਵਧੀਆ ਮਿਉਚੁਅਲ ਫੰਡ ਲੇਖਾ ਵਿਭਾਗਾਂ ਵਿੱਚ, ਇਹ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਬਹੁਤ ਜ਼ਿਆਦਾ ਸਵੈਚਾਲਿਤ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ. ਹਾਲਾਂਕਿ, ਕੁੱਝ ਮੈਨੂਅਲ ਇੰਪੁੱਟ, ਸਮੀਖਿਆ ਅਤੇ ਅਡਜਸਟਮੈਂਟ ਅਜੇ ਵੀ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੋ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ.
ਕੁੱਲ ਸੰਪਤੀ ਮੁੱਲ
ਅਕਸਰ ਸੰਖੇਪ ਐਨ.ਏ.ਵੀ., ਇਹ ਇਕ ਮਿਉਚੁਅਲ ਫੰਡ ਦੇ ਨਿਵੇਸ਼ ਪੋਰਟਫੋਲੀਓ ਦਾ ਕੁੱਲ ਮੁੱਲ ਹੈ, ਜੋ ਕਿ ਇਸਦੇ ਬਕਾਇਆ ਸ਼ੇਅਰ ਦੀ ਗਿਣਤੀ ਨਾਲ ਵੰਡਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ. ਹਰ ਇਕ ਵਪਾਰ ਦਿਨ ਦੇ ਅਖੀਰ 'ਤੇ ਮਿਆਰੀ ਸੰਮੇਲਨ, ਉਸ ਵਿਚ ਰੱਖੀਆਂ ਹੋਈਆਂ ਸਾਰੀਆਂ ਪ੍ਰਤੀਭੂਤੀਆਂ ਦੇ ਆਖਰੀ ਕੀਮਤਾਂ ਦੇ ਅਧਾਰ ਤੇ, ਐਨਏਏ ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਰਨਾ ਹੈ. ਐਨ ਏ ਵੀ ਉਪਰ ਸੂਚੀਬੱਧ ਕੀਤੀਆਂ ਹੋਰ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਦਾ ਲੇਖਾ ਜੋਖਾ ਕਰਦਾ ਹੈ.
ਮਿਊਚੁਅਲ ਫੰਡ ਦੇ ਸ਼ੇਅਰ ਖਰੀਦਣ ਜਾਂ ਵੇਚਣ ਦੇ ਆਦੇਸ਼ ਦਿਨ ਲਈ ਬੰਦ ਐਨ ਓ ਐਚ ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੇ ਹਨ ਜੇਕਰ ਉਹ ਬਜ਼ਾਰ ਬੰਦ ਹੋਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕੀਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ. ਜੇ ਨਹੀਂ, ਤਾਂ ਉਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਅਗਲੇ ਵਪਾਰਕ ਦਿਨ ਲਈ ਬੰਦ ਐਨਏਐਚ 'ਤੇ ਚਲਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ.
ਬਾਂਡ ਅਮੋਰਟਾਈਸੇਸ਼ਨ
ਜਦੋਂ ਬਾਂਡ ਇਕ ਬਰਾਬਰ ਜਾਂ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਤੇ ਆਪਣੇ ਬਰਾਬਰ ਮੁੱਲ ਲਈ ਖ਼ਰੀਦੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ (ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਪ੍ਰਿੰਸੀਪਲ ਵੈਲਿਊ ਤੋਂ ਘੱਟ ਜਾਂ ਵੱਧ ਕੀਮਤ ਤੇ, ਜੋ ਕਿ ਇਸ ਨੂੰ ਸੰਭਾਲ ਰਹੇ ਨਿਵੇਸ਼ਕਰਤਾ ਨੂੰ ਵਾਪਸ ਕਰ ਦਿੱਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ), ਖਰੀਦ ਮੁੱਲ ਅਤੇ ਬਰਾਬਰ ਮੁੱਲ ਸਮੇਂ ਦੇ ਨਾਲ ਰਿਕਾਰਡ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਬਾਂਡ ਦੁਆਰਾ ਬਕਾਇਆ ਵਿਆਜ ਦੀ ਆਮਦਨੀ ਦੇ ਵਿਵਸਥਾ ਅਨੁਸਾਰ.
ਛੋਟ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕੀਤੀ ਬਾਂਡ ਦੀ ਮਾਨਤਾ ਪ੍ਰਾਪਤ ਵਿਆਜ ਦੀ ਆਮਦਨੀ ਪ੍ਰਾਪਤ ਅਸਲ ਬਿਆਜ਼ ਪੈਸਾ ਨਾਲੋਂ ਵੱਧ ਹੋਵੇਗੀ.
ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਤੇ ਖਰੀਦੇ ਇੱਕ ਬੰਧਨ ਤੇ, ਇਹ ਘੱਟ ਹੋਵੇਗਾ. ਕੁੱਲ ਪ੍ਰਭਾਵ ਇਹ ਹੈ ਕਿ ਮਿਆਦ ਪੂਰੀ ਹੋਣ 'ਤੇ ਕਿਸੇ ਬੌਡ ਦੀ ਖਰੀਦ' ਤੇ ਕੋਈ ਛੋਟ ਜਾਂ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਪੂੰਜੀ ਹਾਸਲ ਜਾਂ ਨੁਕਸਾਨ ਵਜੋਂ ਨਹੀਂ ਮੰਨਿਆ ਜਾਵੇਗਾ, ਪਰ ਵਿਆਜ ਦੀ ਆਮਦਨੀ ਲਈ ਇਕ ਵਿਵਸਥਾ ਦੇ ਰੂਪ ਵਿੱਚ. ਬੌਂਡ ਅਮੋਰਟਾਈਜੇਸ਼ਨ ਨੂੰ ਮਿਉਚੁਅਲ ਫੰਡਾਂ ਦੁਆਰਾ ਰੋਜ਼ਾਨਾ ਅਧਾਰ ਤੇ ਗਿਣਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ.
ਮਾਮਲੇ 'ਦਾ ਅਧਿਐਨ
ਇਹ ਆਪਰੇਸ਼ਨ ਸਲਾਹ ਦੇ ਖੇਤਰ ਵਿਚ ਮਿਲੀਆਂ ਸੰਗਠਨਾਂ ਦੀ ਇੱਕ ਪ੍ਰਮੁੱਖ ਉਦਾਹਰਣ ਹੈ. ਇਕ ਪ੍ਰਮੁੱਖ ਰਿਜ਼ਰਵ ਬੈਂਕ ਨੇ ਮਿਉਚੁਅਲ ਫੰਡ ਕੰਪਨੀਆਂ ਨੂੰ ਮਿਉਚੁਅਲ ਫੰਡ ਲੇਖਾਕਾਰੀ ਸੇਵਾਵਾਂ ਦੀ ਪੇਸ਼ਕਸ਼ ਕੀਤੀ ਹੈ ਜੋ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਇਸਦੀ ਵਰਤੋਂ ਸਿਕਿਊਰਿਟੀਆਂ ਦੀ ਸੁਰੱਖਿਆ ਲਈ ਕੀਤੀ ਸੀ. ਮਿਉਚੁਅਲ ਫੰਡਾਂ ਦਾ ਲੇਖਾ ਜੋਖਾ, ਇਸ ਸੰਦਰਭ ਵਿੱਚ, ਮੁੱਖ ਤੌਰ ਤੇ ਸ਼ੁੱਧ ਸੰਪੱਤੀ ਮੁੱਲ (ਐਨ.ਏ.ਵੀ.) ਦੀ ਰੋਜ਼ਾਨਾ ਗਣਨਾ ਦੇ ਨਾਲ ਸ਼ਾਮਲ ਸੀ. ਬੈਂਕ ਅਤੇ ਇਸਦੇ ਮਿਊਚਲ ਫੰਡ ਦੇ ਗਾਹਕ ਐਨਏਏਵੀ ਕੈਲਕੂਲੇਸ਼ਨਾਂ ਦੀ ਸਮੇਂ ਸਿਰਤਾ ਅਤੇ ਸਟੀਕਤਾ ਨਾਲ ਅਸੰਤੁਸ਼ਟ ਸਨ.
ਬੈਂਕ ਨੇ ਮਾਈਕਲੇਅਲ ਫੰਡ ਲੇਖਾ ਵਿਭਾਗ ਦੇ ਅੰਦਰ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਦਾ ਅਧਿਐਨ ਕਰਨ ਲਈ ਇਕ ਬਿਗ ਚਾਰ ਪਬਲਿਕ ਅਕਾਊਂਟਿੰਗ ਫਰਮ ਦੇ ਸਲਾਹਕਾਰਾਂ ਦੀ ਇਕ ਟੀਮ ਅਤੇ ਇਸ ਵਿਚ ਸੁਧਾਰ ਲਈ ਬਦਲਾਵਾਂ ਦੀ ਸਿਫਾਰਸ਼ ਕੀਤੀ. ਬਿਗ ਚਾਰ ਫਰਮ ਦੀ ਸਲਾਹ ਟੀਮ ਨੇ ਆਪਣੇ ਰੋਜ਼ਾਨਾ ਕੰਮਾਂ ਨੂੰ ਪੂਰਾ ਕਰਨ ਦੇ ਦੌਰਾਨ ਆਪਣੇ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਦੀ ਛਾਂਟੀ ਕਰਕੇ ਮਿਊਚੁਅਲ ਫੰਡਾਂ ਦੇ ਲੇਖਾਕਾਰੀ ਵਿਭਾਗ ਦਾ ਕੰਮ ਕਿਵੇਂ ਕੀਤਾ, ਇਸ ਬਾਰੇ ਕਈ ਦਿਨ ਬਿਤਾਏ. ਸਲਾਹਕਾਰਾਂ ਨੇ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਅਤੇ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੇ ਮੈਨੇਜਰ ਦੀ ਵੀ ਮੁਲਾਕਾਤ ਕੀਤੀ, ਤਾਂ ਕਿ ਉਹ ਆਪਣੀਆਂ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਕਿਵੇਂ ਸਮਝ ਸਕੇ ਅਤੇ ਨਾਲ ਹੀ ਇਹ ਵੀ ਪਤਾ ਲਗਾ ਸਕੇ ਕਿ ਉਹ ਮਿਉਚੁਅਲ ਫੰਡ ਲੇਖਾ ਦੇ ਖੇਤਰ ਬਾਰੇ ਕਿਸ ਤਰ੍ਹਾਂ ਜਾਣਕਾਰ ਸਨ.
ਕਸਲਟਿੰਗ ਟੀਮ ਨੇ ਵਿਸਥਾਰ ਵਿੱਚ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆਵਾਂ ਦੇ ਵਿਸਥਾਰਪੂਰਵਕ ਚਾਰਚਾਰ-ਵਿਹਾਰ ਵਿਕਸਿਤ ਕੀਤੇ ਅਤੇ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਦੇ ਨਾਲ ਇਹਨਾਂ ' ਸਲਾਹਕਾਰਾਂ ਨੇ ਬਿਹਤਰ ਆਟੋਮੇਸ਼ਨ ਦਾ ਸੁਝਾਅ ਦਿੱਤਾ. ਬੈਂਕ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਤੋਂ ਮਨਜ਼ੂਰੀ ਮਿਲਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ, ਸਲਾਹਕਾਰਾਂ ਨੇ ਉਹਨਾਂ ਸੌਫਟਵੇਅਰ ਵਿਕਰੇਤਾਵਾਂ ਦੀ ਭਾਲ ਕੀਤੀ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਕੋਲ ਬੈਂਕ ਦੀ ਸਥਿਤੀ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ ਪੈਕੇਜ ਸੀ. ਫਿਰ ਉਹਨਾਂ ਨੇ ਉਸ ਦੀ ਪਛਾਣ ਕੀਤੀ ਜੋ ਬੈਂਕ ਦੀ ਵਿਲੱਖਣ ਸਥਿਤੀ ਅਤੇ ਗਾਹਕਾਂ ਦੇ ਇਸ ਦੇ ਮਿਸ਼ਰਣ ਲਈ ਲੋੜੀਂਦੇ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ਤਾਵਾਂ ਨੂੰ ਪੂਰਾ ਕਰਨ ਲਈ ਆਪਣੀ ਵਰਤਮਾਨ ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਨੂੰ ਕਸਟਮਾਈਜ਼ ਕਰਨ ਲਈ ਤਿਆਰ ਸੀ.
ਅਗਲਾ, ਸਲਾਹਕਾਰਾਂ ਨੇ ਇਹਨਾਂ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ਤਾਵਾਂ ਨੂੰ ਵਿਸਥਾਰ ਵਿੱਚ ਪੇਸ਼ ਕੀਤਾ ਅਤੇ ਹਰ ਇੱਕ ਮਾਡਯੂਲ ਦੇ ਤੌਰ ਤੇ ਸਾਫਟਵੇਅਰ ਦੀ ਵਿਆਪਕ ਜਾਂਚ ਕੀਤੀ ਗਈ, ਇਹ ਨਿਸ਼ਚਿਤ ਕਰਨ ਲਈ ਕਿ ਗਣਨਾ ਠੀਕ ਢੰਗ ਨਾਲ ਕੀਤੀ ਗਈ ਸੀ, ਅਤੇ ਸਿਸਟਮ ਟਿਕਾਊ ਅਤੇ ਭਰੋਸੇਮੰਦ ਸੀ. ਯੂਜ਼ਰ ਸਵੀਕ੍ਰਿਤੀ ਦੀ ਜਾਂਚ ਦੇ ਪੜਾਅ ਨੇ ਕਈ ਮਹੀਨੇ ਲਏ ਅਤੇ ਵੇਰਵੇ ਲਈ ਬਹੁਤ ਧਿਆਨ ਦਿੱਤਾ.
ਜਦੋਂ ਸਿਸਟਮ ਆਖ਼ਰਕਾਰ ਸਪਸ਼ਟਤਾ ਨਾਲ ਪੂਰਾ ਕਰ ਲਿਆ ਗਿਆ, ਤਾਂ ਸਲਾਹ ਟੀਮ ਨੇ ਇਸਦੀ ਸਥਾਪਨਾ ਅਤੇ ਲਾਗੂ ਕਰਨ ਦੀ ਨਿਗਰਾਨੀ ਕੀਤੀ, ਅਤੇ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਦੀ ਸਿਖਲਾਈ ਦੀ ਅਗਵਾਈ ਕੀਤੀ, ਬਾਕੀ ਰਹਿ ਗਈ ਜਗ੍ਹਾ ਤੱਕ ਜਦੋਂ ਬੈਂਕ ਆਰਾਮਦਾਇਕ ਸੀ ਕਿ ਨਵੀਂ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਵਧੀਆ ਢੰਗ ਨਾਲ ਕੰਮ ਕਰ ਰਹੀ ਸੀ ਕੁੱਲ ਮਿਲਾ ਕੇ ਇਹ ਪ੍ਰੋਜੈਕਟ ਕਰੀਬ ਇਕ ਸਾਲ ਤਕ ਚੱਲਦਾ ਰਿਹਾ, ਜਿਸ ਵਿਚ ਬੈਂਕ ਦੇ ਰੋਜ਼ਾਨਾ ਤਿੰਨ ਸਲਾਹਕਾਰਾਂ ਦੀ ਇਕ ਟੀਮ ਮੌਜੂਦ ਸੀ.